“湖南骗税第一案”案件主犯被拘捕--财税律师网

“湖南骗税第一案”案件主犯被拘捕

来源：作者：日期：07-02-08

从郴州市国税局稽查局获悉，号称“湖南骗税第一案”的郴州金峰家具有限公司利用虚开的农副产品收购发票，虚增进项税额抵扣，骗取出口退税案已经告破，案件主犯邱伟辉已被警方拘捕。

“痴心”不改认准虚开一条路

据查，郴州金峰家具有限公司成立于2003年9月，为外商独资企业。法定代表人邱伟峰，此人真名叫邱伟辉，广东省潮州市人。
1994年，邱伟辉化名“邱明华”，在深圳成立了深圳市振兴实业有限公司。2002年9月，他经过考察，在湖南省桂阳县成立了郴州市德生工艺制品有限公司，生产竹制品。为了隐瞒真实身份，在公司成立过程中，邱伟辉通过他人伪造了一张香港居民身份证，化名“邱伟峰”，同时将自己的出生日期由1965年12月23日改为11月18日。在桂阳县经营期间，邱伟辉通过虚开农副产品收购发票，向税务机关申报出口退税款30余万元，但没有得到批准。
之后，邱伟辉把经营地址迁到郴州市苏仙区，故伎重演，但同样没有得逞。当地税务机关经过调查，对德生公司出口退税款60余万元决定不予退税。
邱伟辉利用虚开农副产品收购发票，企图骗取国家税款屡遇红灯，但他并不死心。相反，他在骗税的歧路上越走越远。
2003年9月，经人介绍，邱伟辉在深圳认识了郴州市金帮家具厂的厂长黄某。邱伟辉得知黄某在郴州有一家具厂，但是一直苦于没有业务。于是，邱伟辉提出为黄某提供业务订单。两人商议合作成立外商独资企业郴州金峰家具有限公司，由邱伟辉向他人借外资作为公司验资用，公司成立后，由邱伟辉向别人购买以公司名义出口的出口货物报关单，在郴州以公司的名义出口。双方达成一致意见后，签订了合作办厂协议书。

虚开收购发票千余份骗取出口退税500万元

公司成立后，邱伟辉要黄某以招工的名义收集郴州当地人的身份证复印件，用于虚开农副产品收购发票。为了操作方便，逃避监管，邱伟辉在深圳私自刻制了一枚“郴州市工商行政管理局”的公章。就这样，在一系列的精心策划下，邱伟辉第一次出手就骗取了税款948578.78元。
2005年5月16日，郴州市北湖区国税局到郴州金峰家具有限公司开展例行检查。在检查过程中，税务人员发现这家公司疑点重重：工资表签名为一个人笔迹，银行结算存根联均出自广东，运输发票有连号的现象；更为奇怪的是，从木材收购发票上看，该公司收购木材数量多，金额大，但比照企业的生产车间，企业并没有这么大的生产能力。
在后来的调查中，税务人员得知，这家公司在搞到数百张身份证复印件之后，邱伟辉便安排相关人员到长沙海关领取了进出口权企业法人卡、办理企业进出口业务电子操作员卡，开通了各种网上手续，并从郴州市外汇管理局领取了出口收汇核销单。随后，邱伟辉到深圳购买了海关出口货物报关单、填开核销单。邱伟辉还在某银行深圳支行开设了一结汇账户。
同时，按照邱伟辉的指使，郴州金峰家具有限公司的有关人员根据报关单上的出口金额，虚开农副产品收购发票，以保持货物进销的平衡，又虚假填开货物的入库单、出库单、运输发票，造成货物进出、流通的假象。通过一系列作假手段，金峰家具有限公司大肆虚开农副产品收购发票，共虚开农副产品收购发票1174份，虚开金额4545.72万元，虚开税额590.94万元，骗取出口退税款507.57万元。

作为一家家具公司，近两年竟然没有买过一根木材

记者在采访中了解到，郴州金峰家具有限公司所开具的1174份农副产品收购发票中，当事人与公司无业务往来的共有124人，供货人及身份证号码“查无此人”的共有331人，尚未取证的发票开具对象共有78人。公司取得和使用的货物运输发票、加工修理发票和商品销售发票均为假票。并且作为一家家具公司，金峰家具有限公司在2003年9月~2005年4月期间未购进过一根木材。公司账面虽有少量的辅助材料入账，但公司生产家具用的必备辅助材料（铁钉、乳胶漆）没有购进记录，2004年度无水电费支出合法凭证。
鉴于金峰家具有限公司的行为已涉嫌犯罪，2005年5月27日，郴州市国税局会同当地公安机关成立专案组。6月10日，郴州警方对金峰家具有限公司立案侦查。据查，从2003年10月~2005年4月，金峰家具有限公司共骗取退税款507万余元。
2005年10月22日，这起骗税案主要犯罪嫌疑人邱伟辉被移送司法机关追究刑事责任。2006年4月13日，郴州市国税局查结此案，作出处理决定，对金峰家具有限公司所骗税款507万余元予以全额追缴，并处以1倍的罚款。

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